Cómo obtener el RFC (identificación fiscal mexicana) y la e.firma como residente extranjero

El RFC es el número con el que el SAT identifica a cada contribuyente en México. Para las personas físicas tiene 13 caracteres: 4 letras de tu nombre, 6 dígitos de tu fecha de nacimiento y un código de 3 caracteres (homoclave) que asigna el SAT.

Como residente extranjero, normalmente necesitarás un RFC si:

• Trabajas para un empleador mexicano. Tu empleador necesita tu RFC para reportar tu sueldo y emitir recibos de nómina. Consulta permisos de trabajo para residentes.
• Obtienes ingresos por cuenta propia o de un negocio en México, o facturas a clientes mexicanos.
• Rentas una propiedad en México.
• Compras o vendes una propiedad. Los notarios lo piden, y es relevante para las ganancias de capital en una venta. Consulta compra de propiedad.
• Abres algunas cuentas bancarias o de inversión. Muchos bancos lo piden. Consulta cómo abrir una cuenta bancaria.

Tener un RFC no significa por sí solo que debas pagar impuestos en México. Si debes impuestos o no depende de tu residencia fiscal y de tus ingresos. Consulta impuestos para residentes.

• Tu CURP. El SAT la usa para obtener tus datos de identidad. Los residentes normalmente la encuentran en su tarjeta de residencia. Consulta cómo obtener una CURP.
• Una tarjeta de residencia vigente (temporal o permanente) y tu pasaporte.
• Comprobante de domicilio en México, como un recibo reciente de luz, internet o teléfono. Lleva el original.
• Una dirección de correo electrónico que revises, y un número de celular mexicano si tienes uno.

Asegúrate de que tu nombre sea idéntico en tu CURP, tu tarjeta de residencia y tu pasaporte. Las pequeñas diferencias causan problemas después, cuando empleadores, bancos o notarios cotejan tus registros.

Hay dos formas comunes:

En línea con tu CURP

El portal del SAT permite a las personas físicas inscribirse en el RFC usando su CURP. Esto suele funcionar para quienes solo necesitan el número o para quienes serán empleados asalariados. Recibes tu RFC y puedes imprimir tu constancia de situación fiscal una vez que tengas una contraseña del SAT.

En persona en una oficina del SAT

Agenda una cita a través del sistema de citas del SAT (citas.sat.gob.mx). En las ciudades grandes las citas pueden estar ocupadas semanas antes, así que revisa con anticipación y con frecuencia. En la oficina, un funcionario del SAT te inscribe, registra tu régimen fiscal y tu domicilio, y puede emitir tu contraseña. Muchos extranjeros prefieren esta vía porque pueden hacer preguntas y obtener la e.firma en la misma visita si agendan ambos servicios.

Elegir un régimen fiscal

Te preguntarán sobre tu actividad económica. Tu respuesta define tus obligaciones de declaración:

El régimen equivocado puede generar obligaciones de declaración mensual que no necesitas, o dejarte en incumplimiento. Si tienes ingresos de negocio o de renta, habla con un contador mexicano antes de registrarte.

La constancia de situación fiscal es un documento del SAT de una o dos páginas que muestra tu RFC, tu nombre, tu domicilio registrado y tu régimen fiscal. Empleadores, bancos, arrendadores y clientes suelen pedirla, sobre todo cuando deben emitirte una factura electrónica (CFDI).

Puedes descargarla del portal del SAT con tu contraseña o tu e.firma. Mantén tu domicilio actualizado ante el SAT; la constancia muestra lo que el SAT tiene registrado.

La e.firma (antes llamada FIEL) es una firma electrónica avanzada. Consiste en un certificado digital y una clave privada, protegidos por una contraseña que tú eliges. Con ella puedes presentar declaraciones, actualizar tus datos fiscales y firmar muchos trámites oficiales en línea. Los notarios suelen necesitarla para operaciones inmobiliarias, y algunos bancos la piden.

Para obtenerla:

1. Agenda una cita de e.firma en citas.sat.gob.mx.
2. Lleva tu tarjeta de residencia, pasaporte, CURP, comprobante de domicilio, una dirección de correo electrónico y una memoria USB. El sitio del SAT explica cómo preparar el archivo de solicitud con su software antes de la cita.
3. En la oficina, el SAT registra tu fotografía, huellas, escaneo de iris y firma.
4. Sales con tus archivos de certificado (.cer) y clave (.key). Guárdalos en un lugar seguro y no compartas tu contraseña.

La e.firma tiene vigencia de 4 años. Puedes renovarla en línea antes de que venza; si se vence, tendrás que volver en persona.

• Activa el buzón tributario. Es tu buzón en línea del SAT. El SAT envía ahí las notificaciones oficiales, así que registra un correo y un teléfono que funcionen.
• Avisa al SAT cuando cambies de domicilio. Los cambios de domicilio deben reportarse.
• Conoce tus plazos. Los empleados a quienes su empleador les retiene impuestos pueden aun así tener que presentar una declaración anual en algunos casos. Las personas que trabajan por cuenta propia y los arrendadores normalmente declaran de forma mensual y anual.
• Mantén consistentes tus datos de residencia y de RFC. Cuando renueves o cambies tu condición migratoria, verifica que el SAT siga teniendo tu nombre y nacionalidad correctos.

Para el panorama general de lo que México grava, consulta impuestos para residentes. Quienes trabajan a distancia también deberían leer reglas del trabajo remoto.